Бюджет защищают, чтобы потом весь потратить.
Бюджетный процесс превратился в переговоры: подразделения завышают заявки, финансисты срезают, все привыкли. Связь бюджета с задачами потеряна.
Игра в завышение возникает из правил: если неизрасходованное урезается в следующем году, а перевыполнение заявки невозможно, рациональная стратегия подразделения — просить больше и тратить всё. Люди ведут себя логично в нелогичной системе.
Компания финансирует не приоритеты, а переговорные навыки руководителей, и при этом теряет возможность быстро перебросить деньги туда, где они нужнее.
Отмените наказание за экономию: объявите, что неизрасходованные средства не урезают следующий бюджет. Одно это правило меняет поведение в первый же цикл.
Бесплатно, своими силами, без консультантов.
Сессия нужна при переходе от бюджета «от достигнутого» к бюджету «от задач»: это меняет расстановку сил и требует общего согласия.
Это подход, при котором каждая статья обосновывается заново, а не берётся от прошлого года. Полный переход трудоёмок, но выборочное применение к двум-трём крупнейшим статьям раз в пару лет даёт большую часть эффекта.
Ключевые величины — ежеквартально, структуру — раз в год. Годовой бюджет без пересмотра в нестабильной среде к середине года описывает компанию, которой уже нет.
Проведём стратегическую сессию под ключ или бесплатно проконсультируем. Ответим на вопросы и подберём оптимальный формат.