О чём речь
Россия активно участвует в пересмотре налоговой политики в соответствии с глобальными инициативами BEPS и Pillar 2. Государство настроено на справедливое налогообложение прибыли, заработанной внутри страны, и пересматривает соглашения об избежании двойного налогообложения. Ключевые направления: защита налоговой базы, стимулирование инвестиций в экономику и создание комфортных условий для международного бизнеса.
Минфин готов заключать новые и обновлять существующие налоговые соглашения с приоритетными странами (Турция, Индия, Китай, Азербайджан, Бахрейн). Бизнес должен формировать запросы на основе своих приоритетов инвестиций и торговли.
Международное сотрудничество в налоговой сфере рассматривается как инструмент справедливого налогообложения, а не препятствие для развития международного бизнеса.
Почему это важно для бизнеса
- Налоговое планирование становится стратегической компетенцией: без правильного структурирования международной деятельности компания теряет конкурентное преимущество
- Защита налоговой базы требует активного мониторинга: новые правила трансфертного ценообразования и BEPS могут существенно изменить налоговые обязательства
- Диалог с государством открывает новые возможности: компании могут влиять на приоритеты налоговых соглашений через чемберы и деловые организации
- Справедливое налогообложение улучшает деловой климат: прозрачная и справедливая система налогообложения привлекает качественные инвестиции
- Соглашения об избежании двойного налогообложения требуют актуализации: старые договоры могут содержать устаревшие положения, снижающие расходы бизнеса
- Международное сотрудничество в налоговой сфере снижает риски: согласованная политика разных стран создает предсказуемую среду для инвестиций
Сигналы для стратегии
| Сигнал | Что это означает |
|---|---|
| Пересмотр налоговых соглашений | Компании должны адаптировать структуру международной деятельности к новым правилам BEPS и Pillar 2 |
| Защита налоговой базы приоритизирована | Государство активно закрывает налоговые лазейки, требует справедливого налогообложения прибыли |
| Расширение налоговых соглашений | Минфин открыт к заключению новых договоров с приоритетными странами, если есть запрос бизнеса |
| Справедливость в налогообложении | Налоговая система становится более стройной и предсказуемой, что снижает бизнес-риски |
| Международное сотрудничество углубляется | Согласованная политика разных стран упрощает ведение международного бизнеса |
| Трансфертное ценообразование ужесточается | Компании должны документировать и обосновывать цены при внутригрупповых операциях |
Ключевые тезисы участников
| Спикер / Представитель | Основные тезисы |
|---|---|
| Алексей Сазанов, зам. министра финансов | Россия активно участвует в глобальных налоговых инициативах (BEPS, Pillar 2), защищает налоговую базу и пересматривает налоговые соглашения |
| Даниил Егоров, ФНС России | Налоговое администрирование ужесточается, требования к документированию трансфертного ценообразования растут |
| Александр Шохин, РСПП | Бизнес ожидает комфортных условий для международной деятельности, запрашивает новые налоговые соглашения |
| Тадзио Ширинг, АЭБ | Европейский бизнес требует прозрачности и справедливости в налогообложении для долгосрочного присутствия |
| Роберт Эйджи, Американская торговая палата | США готовы к диалогу о налоговых соглашениях при условии справедливого налогообложения |
Суть одним фрагментом
«Каждый рубль, вложенный в спорт, экономит до 10 рублей на здравоохранении и социальных выплатах»
Что это означает для вашей стратегии
-
Пересмотреть налоговые соглашения с ключевыми партнерами
▸ Обновить договоры об избежании двойного налогообложения в соответствии с новыми международными стандартами (BEPS, Pillar 2) -
Использовать налоговое планирование как конкурентное преимущество
▸ Создать внутренние компетенции по трансфертному ценообразованию и справедливому налогообложению -
Активнее участвовать в двусторонних переговорах
▸ Запросить у Минфина информацию о приоритетах переговоров со странами, в которые ваша компания инвестирует -
Защищать налоговую базу в России
▸ Убедиться, что прибыль, полученная в России, облагается налогом в России без искусства налогового планирования
Для обсуждения на стратегической сессии
- Какие страны являются наиболее важными налоговыми юрисдикциями для вашей компании?
- Как ваша компания адаптируется к новым глобальным налоговым инициативам (BEPS, Pillar 2)?
- Какие налоговые соглашения устарели и требуют пересмотра?
- Как справедливое налогообложение влияет на конкурентоспособность российского бизнеса?
- Какие налоговые риски возникают при работе на новых международных рынках?
- Как государство может стимулировать международное сотрудничество без потери налоговых доходов?